公务卡使用注意事项

发布者:唐娟发布时间:2023-03-22浏览次数:21


一、什么是公务卡

公务卡,是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、公务接待费和零星购买支出等费用。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性,同时又具有财政财务管理的独特属性,能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合,是一种新型的财政财务管理工具和手段。

二、为什么要执行公务卡结算制度

推行公务卡,就是在公务小额支出中率先全面使用非现金支付工具,减少现金使用,同时利用银行卡支付系统协助财政部门实现对公务小额支付的全程监控,加强对财政支出的管理。因此做好公务卡应用推广工作意义重大。

(一)有利于深化财政国库集中支付改革,规范财政资金管理。实施财政国库集中支付改革后,绝大部分预算单位的支付行为都纳入了财政部门的有效监控,但是预算单位小额支出中大量使用现金的情况仍然没有解决。推行预算单位以公务卡结算方式取代现金结算方式,实现支付信息的电子化,不仅方便了公务小额支付,而且财政部门能够将公务支出信息统一纳入财政动态监控的范围,保证每一笔财政支出都公开透明,有利于提高财政管理水平。

(二)有利于促进非现金支付工具使用,减少现金流通。大量现金的使用不仅影响资金流动效率,而且现钞的印制、运输、保管、清分、销毁、防假,消耗巨大的财力、物力和人力。大量现金的使用,为偷税漏税、贪污腐败、行贿受贿、金融犯罪在客观上提供了便利,不利于改善经济社会秩序,建立良好的市场运行环境。所以,减少现金流通,推广非现金支付工具使用,是完善我国社会主义市场经济基础的重要任务。

三、公务卡与普通信用卡的区别

(一)公务卡的持卡人为预算单位的工作人员,申请办卡时必须由单位确认其身份;

(二)公务卡主要用于公务活动开支;

(三)公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、存款本地本行取现免手续费、免费提供短信息等优惠服务;

(四)公务卡刷卡消费的所有信息,包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录并传送到财政系统中,学校财务部门在报销时通过财政系统提取上述信息,对公务消费进行更全面、有效的审核,提高公务支出的透明度,堵塞管理漏洞,杜绝假发票及防范腐败。

四、公务卡适用范围

公务卡结算的适用范围:1万元以下零星购买支出,包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电气费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、材料费、公务用车运行维护费、其他交通费等。

对具备刷卡消费条件而不使用公务卡进行结算的,财务处不予报销。

五、公务卡的信用额度

公务卡的初始信用额度(透支额度)为2-5万元,具体的信用额度由发卡行根据个人的收入和信用状况核定。

六、公务卡的免息期

公务卡消费有四个时间概念,分别是交易日、记账日、账单日和还款日。

(一)交易日是指消费、转账、取现等实际发生的日期;

(二)记账日是指商户跟银行结算的日期(一般为交易日的次日);

(三)账单日是指每月出账单的日期;

(四)还款日是指偿还账单的最后日期。

交行公务卡免息期为25—56天,假设您的账单日为每月18日,还款日为每月12日,则您在117日入账的消费将计入118日出具的账单中,还款日为212日;而119日入账的消费则计入下一个账单周期,即218日的账单中。在账单日当天消费,以入账时间为准,如当天入账则计入本期账单如当天未入账则计入下期账单,该笔消费可享受最长56天免息期。

七、公务卡刷卡消费注意事项

(一)刷卡时,不要让卡片远离持卡人的视线,以避免卡片被误用或盗刷;

(二)不要随意在空白的或未填妥金额的刷卡凭证上签名;

(三)签名时,务必确认刷卡凭证所列的卡号、金额等是否正确,并留意消费币种及大小写是否正确;

(四)刷卡消费时必须使用密码;

(五)签名后,应确认商户收银员交还的卡片,确实是持卡人的公务卡;

(六)完成交易后,务必保留刷卡凭证(POS签购单或银行扣款截图)。

八、溢存款取现

溢存款指还款时多缴的资金或存放在公务卡账户内的资金。该笔款项可增加公务卡的可用额度,或直接用于消费还款。如果公务卡内有溢存款,则消费时先扣溢存款,溢存款扣完之后再扣信用额度。

若公务卡内存在溢存款,且取现额度不超过溢存款金额的,收费标准如下:

1.手续费:

1)同城本行:免手续费;

2)异地:按每笔0.5%计算,最低收取10元。

2.利息:无

持卡人原则上不得通过公务卡提取现金。若有提取现金行为,视同个人消费行为,财务部门不予报销。因提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。

九、公务卡还款

公务卡内的公务消费还款由单位财务部门在报销时向公务卡账户转账完成,个人消费还款由个人自行通过现金缴款或转账方式完成。

十、为什么要妥善保管公务卡刷卡凭证(POS签购单或银行扣款截图)

首先,刷卡凭证是持卡人每月核对银行账单的依据,如果发现账单错误,应凭刷卡凭证及时与发卡行联系;

其次,学校财务人员在报销时要根据刷卡凭证提取消费信息,核实消费的真实性。如果没有刷卡凭证,将影响报销和财务人员的账务处理,请务必保管好刷卡凭证。

十一、公务卡报销流程

(一)持卡人使用公务卡进行公务消费时,需在消费地点取得相关购物刷卡凭证及相应发票、消费清单等;

(二)如实填写财务报销单(仔细核对公务卡号、金额等信息);

(三)持报销单、公务卡刷卡凭证(POS签购单或银行扣款截图)、发票、消费清单等,在发卡行规定的还款日到达前,至少提前7天到财务处办理报销业务。

十二、公务卡报销原则

(一)不改变学校现行财务管理制度、报销审批程序及会计核算办法。学校各部门负责人对本部门公务消费行为进行管理和审核,严格执行财务纪律,控制经费支出,规范公务消费行为;

(二)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,必须索要和保存相关购物刷卡凭证、发票、消费清单等;

(三)持卡人使用公务卡应树立良好的信用意识,在发卡行规定的还款日到达前,至少提前7天到财务处办理报销还款手续。如因报账不及时,超过还款日期而产生的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;

(四)下列情况学校财务不予报销,发生费用由持卡人个人承担:

1.消费后无原始发票、刷卡凭证的;

2.提供的财务报销凭证(发票、消费清单等)与公务卡刷卡凭证(POS签购单或银行扣款截图)不符的;

3.因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内报销还款所造成的罚息和滞纳金等;

4.因个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷的;

5.其他不符合财务管理规定的消费。


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